Finance

Die Finance Practice beschäftigt sich mit allen finanziellen Prozessen in Unternehmen – von der Buchhaltung über das Controlling bis hin zu Planung, Reporting oder Steuern. Dabei geht es darum, diese Prozesse optimal in (SAP-)Systemen abzubilden und effizient zu gestalten.

Was bedeutet „Finance Practice“?

Die Finance Practice unterstützt Kunden unterschiedlicher Branchen dabei, ein modernes Finanz- und Kostenmanagement aufzubauen. Der Begriff „Finance“ umfasst in diesem Zusammenhang weit mehr als nur die klassische Buchhaltung: Es geht unter anderem um Zahlungs- und Kostenströme, Berichterstattung, strategische Finanzplanung sowie die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften.

Ziel ist, finanzielle Prozesse so zu gestalten, dass Unternehmen jederzeit einen aktuellen Überblick über Einnahmen, Ausgaben und Gewinne haben und fundierte Entscheidungen treffen können.

Warum ist das wichtig?

Ein Unternehmen kann nur erfolgreich sein, wenn es seine Finanzen im Griff hat. Entscheidungen über Investitionen, Personal oder neue Geschäftsmodelle basieren auf Finanzdaten. Sind diese ungenau oder verspätet, kann es zu falschen Entscheidungen kommen.

Kernprozesse im Finance-Bereich

Die zentralen Aufgaben lassen sich in verschiedene Teilbereiche untergliedern, die eng miteinander verzahnt sind. Jeder dieser Bereiche erfüllt eine eigene Funktion, trägt aber gemeinsam zum effizienten und transparenten Management aller Geldströme im Unternehmen bei. Dabei geht es nicht nur um reine Zahlen, sondern auch um strategische Entscheidungen, die langfristig den wirtschaftlichen Erfolg eines Unternehmens sichern.

Buchhaltung und Abschluss (Accounting & Close)

Buchhaltung erfasst alle Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens. Beispiele:
- Eingangsrechnungen (wenn z. B. Bauteile oder Dienstleistungen eingekauft werden)
- Ausgangsrechnungen (wenn Produkte oder Services an Kunden verkauft werden)
- Gehaltszahlungen (Löhne und Gehälter an Mitarbeitende)
Abschluss bedeutet, dass man am Monats-, Quartals- oder Jahresende alle Konten „zusammenführt“. Das Ergebnis beantwortet Fragen wie:
- Wie hoch ist der Gewinn oder Verlust?
- Welche Kosten sind im Detail angefallen?

Controlling

Das Controlling beobachtet, ob das Unternehmen wirtschaftlich arbeitet und wo Optimierungen möglich sind.
Es beantwortet zum Beispiel Fragen wie: „Welche Produkte sind besonders profitabel?“ oder „In welchem Land haben wir zu hohe Ausgaben?“
Die gewonnenen Erkenntnisse unterstützen das Management bei Entscheidungen (z. B. Preisanpassungen, Budgetkürzungen oder Investitionen).

Konsolidierung & Konzernabschluss

Große Konzerne haben oft viele Tochtergesellschaften. Jede Gesellschaft hat ihre eigene Buchhaltung.
Beim Konzernabschluss werden all diese Einzelergebnisse „zusammengeführt“, um einen Gesamtüberblick über den gesamten Konzern zu bekommen.
Das nennt man Konsolidierung.

Planung und Budgetierung

Hier geht es um die Finanzplanung für die Zukunft: „Wie viel Geld wollen wir nächstes Jahr in Forschung und Entwicklung stecken?“ oder „Welches Budget steht dem Marketing zur Verfügung?“
Auf Basis dieser Pläne werden Strategien entwickelt, z. B. für neue Produkte oder Marktauftritte.

Reporting

Reporting bedeutet, Daten verständlich aufzubereiten – für die Geschäftsführung, für Abteilungsleitende oder auch für externe Stellen (z. B. Investoren oder Finanzbehörden).
Hier wird oft in Form von Berichten, Dashboards oder Diagrammen gezeigt, wie das Unternehmen finanziell dasteht.

Treasury (Liquiditätsmanagement)

Treasury kümmert sich um Geldströme, Zahlungsverkehr, Fremdwährungen, Bankkonten, Kreditlinien usw.
Ein Hauptziel ist, dass das Unternehmen immer über genügend flüssige Mittel (Cash) verfügt und finanzielle Risiken (z. B. Währungsschwankungen) im Griff hat.

Steuern (Tax) & Compliance

Steuerliche Themen und die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften (Compliance) gehören
ebenfalls zur Finance-Welt.
Unternehmen müssen sich beispielsweise an Gesetze zu Bilanzierung, Umsatzsteuer und internationalen Verrechnungspreisen halten.
Da sich diese Vorschriften ständig ändern können, ist hier oft Expertenwissen gefragt – insbesondere in internationalen Konzernen.

Herausforderungen unserer Kunden

Effizienzsteigerung

Geschwindigkeit

Datenqualität & Transparenz

Einhaltung gesetzlicher Vorgaben (Compliance)

Globalisierung & Komplexität

Neue Technologien

Typische Kundenprojekte

Unternehmen wenden sich an uns, wenn es um die Umsetzung oder Optimierung von Finanz- und Controllingprozessen in SAP geht. Die Projekte reichen dabei von der grundlegenden Systemeinführung bis hin zu komplexen Transformationsvorhaben. Obwohl jeder Kunde individuelle Anforderungen und Ziele hat, lassen sich viele Aufgaben in wiederkehrenden Musterprojekten zusammenfassen. Die folgende Übersicht zeigt, welche Projektarten besonders häufig vorkommen und wie die Finance Practice dabei unterstützt.

S/4HANA-Transformation

SAP S/4HANA ist die aktuelle, moderne Software-Plattform von SAP. Viele Unternehmen nutzen noch Vorgängerversionen (zum Beispiel „ECC“ oder „R/3“). Ein Umstieg auf S/4HANA bedeutet den Wechsel zu einer leistungsfähigeren Basis, die Echtzeitauswertungen (also Live-Einblicke in Finanzdaten) und vereinfachte Datenstrukturen erlaubt.

Zielsetzung im Finanzbereich

Monats- und Jahresabschlüsse: Diese „Abschlüsse“ markieren den formalen Abschluss einer Geschäftsperiode (zum Beispiel eines Monats oder Jahres). Hier werden alle Einnahmen, Ausgaben und weitere Finanzpositionen verbucht und zu einem „Endergebnis“ (Gewinn oder Verlust) zusammengeführt. In S/4HANA kann dieser Prozess durch neue Funktionen deutlich beschleunigt und automatisiert werden.
Weniger Komplexität: S/4HANA vereinfacht das Datenmodell. Das bedeutet, dass bestimmte Tabellen und Strukturen, die bisher mehrfach angelegt werden mussten, nun zusammengefasst sind. Dadurch lassen sich zum Beispiel Berichte für das Management schneller und fehlerfreier erstellen.

Verschiedene Umstiegsvarianten

Brownfield (System Conversion): Das bestehende SAP-System wird technisch auf S/4HANA aktualisiert, ohne die Abläufe komplett neu zu gestalten. Viele Prozesse und Einstellungen bleiben also erhalten.
Greenfield (Neuanfang): Das Unternehmen richtet seine Finanzprozesse „auf der grünen Wiese“ neu ein, prüft jeden Ablauf auf Sinnhaftigkeit und nutzt alle modernen Funktionen von S/4HANA von Grund auf.
Selective Data Transition (Selektive Datenübernahme): Eine Mischform. Bestimmte Daten (zum Beispiel Kundendaten und Kontenpläne) werden übernommen, andere Prozesse werden neu konzipiert, um gleichzeitig Verbesserungen einführen zu können.

Einführung neuer Finance-Tools

Advanced Financial Closing (AFC)
Ein Zusatzprogramm („Add-on“) für SAP, das die Abschlussprozesse (zum Beispiel Monats- oder Jahresabschlüsse) automatisiert und beschleunigt. „Abschlussprozess“ bedeutet, dass alle Buchungen (Eingangs- und Ausgangsrechnungen, Gehaltszahlungen usw.) für einen bestimmten Zeitraum zusammengefasst und ausgewertet werden. Mit AFC lassen sich Checklisten oder automatisierte Aufgaben einrichten, sodass das Finanzteam weniger manuell nacharbeiten muss und eine bessere Übersicht erhält.

Group Reporting
Ein Modul für die Konsolidierung von Finanzdaten. „Konsolidierung“ bezeichnet den Prozess, bei dem die Ergebnisse verschiedener Tochtergesellschaften oder Niederlassungen zu einem Gesamtabschluss zusammengeführt werden. Dabei werden beispielsweise konzerninterne Geschäfte (zum Beispiel ein Verkauf einer Tochtergesellschaft an eine andere) herausgerechnet, damit die endgültige Bilanz nur externe Umsätze und Aufwendungen zeigt.

Durch den Einsatz solcher Tools gewinnen Unternehmen mehr Transparenz, sparen Zeit und reduzieren Fehler bei Abschlussarbeiten.

Harmonisierung und Standardisierung von Finanzprozessen

In großen oder international tätigen Unternehmen arbeiten verschiedene Standorte oft mit unterschiedlichen Kontenplänen (Listen von Konten, die zur Erfassung aller Einnahmen und Ausgaben dienen) und Prozessen. Das erschwert Auswertungen und Konsolidierungen, da die Daten erst aufwendig abgestimmt werden müssen.

Vorgehen

Einheitlicher Kontenplan: Alle Standorte erhalten dieselben Kontenbezeichnungen und -strukturen, sodass Zahlen aus verschiedenen Ländern einfacher verglichen und zusammengeführt werden können.
Vereinheitlichte Abläufe: Zum Beispiel standardisierte Freigabeprozesse für Rechnungen oder einheitliche Vorgaben, wie Umsätze gebucht werden.

Nutzen im Finance-Kontext

Effizienzgewinn: Wenn in allen Geschäftsbereichen dieselben Prozesse gelten, sind Abstimmungen oder Korrekturen seltener nötig.
Zuverlässigere Daten: Ein einheitliches Vorgehen verringert die Gefahr von Fehlern oder Mehrfacherfassungen.
Schnellere Berichte: Standardisierte Daten lassen sich schneller zusammenführen, was die Erstellung von Management-Reportings (Übersichten für die Geschäftsleitung) beschleunigt.

Projektablauf – Von Start bis Implementierung

Das Finance-Portfolio umfasst alle Schritte, die ein Unternehmen durchläuft, um Finanzprozesse zu optimieren – von der strategischen Ausrichtung bis zur laufenden Betreuung.

Zur Veranschaulichung wird im Folgenden mit Machina Industries ein fiktives Maschinenbauunternehmen herangezogen. An diesem Beispiel lässt sich nachvollziehen, wie sich jedes Element des Finance-Portfolios in der Praxis abbilden könnte – von der ersten Zieldefinition über die Prozessberatung bis hin zur erfolgreichen Implementierung.

1. Strategie & Zielbild (Target Operating Model)

Im ersten Schritt entsteht ein übergeordnetes Konzept, das beschreibt, wie sich der Finanzbereich in den kommenden Jahren entwickeln soll. Dieses Konzept wird häufig als Target Operating Model (TOM) bezeichnet. Darin wird festgelegt, welche Strukturen, Technologien und Prozesse benötigt werden, um effizient und modern zu arbeiten.